خيارات الأسهم غير المؤهلة 1099 ب

ممارسة غير النقدي للخيارات غير المؤهلة.

القواعد الضريبية للممارسة غير النقدية لخيارات الأسهم غير المؤهلين.

ويسهل بعض أصحاب العمل على أصحاب الخيارات ممارسة خياراتهم من خلال توفير طريقة "ممارسة غير نقدية". وعادة ما تتخذ الشركة ترتيبات مع شركة وساطة، والتي تقرض المال اللازم لشراء الأسهم. وتقوم شركة الوساطة ببيع بعض أو كل الأسهم فورا، مع استخدام جزء من العائدات لسداد القرض - وغالبا في نفس اليوم الذي تم فيه تقديم القرض. يتم دفع املتحصلات املتبقية) بالصافي من أي حجب أو عمولة وساطة أو رسوم أخرى (إلى حامل اخليار.

لا تسمح جميع الشركات هذه الطريقة من التمارين الرياضية. بعض الشركات ترغب في تشجيع أصحاب الخيار على الاحتفاظ بالمخزون حتى يكون لديهم حصة مستمرة في الأعمال التجارية. وقد يخشى البعض الآخر من أن تؤدي المبيعات المنفذة بهذه الطريقة إلى خفض سعر أسهمها. راجع مستندات الخيار، أو تحقق مع الشركة، لمعرفة ما إذا كانت هذه الطريقة متوفرة أم لا.

العواقب الضريبية.

وبوجه عام، فإن العواقب الضريبية للممارسة غير النقدية هي نفسها العواقب الضريبية لخطوتين منفصلتين:

ممارسة الخيار. تتطلب هذه الخطوة عموما أن تبلغ عن دخل التعويض العادي. إذا كنت موظفا، ينطبق شرط الاستقطاع أيضا. سيتم إبلاغك بالدخل (والحجز، إن وجد) في النموذج W-2 (إذا كنت موظفا) أو النموذج 1099-ميسك (إذا لم تكن كذلك). لمزيد من التفاصيل راجع ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. بيع الأسهم. تتطلب هذه الخطوة أن تبلغ عن مكاسب أو خسائر رأس المال (والتي من الواضح أنها في هذه الحالة قصيرة الأجل). سوف تتلقى النموذج 1099-B تخبرك مبلغ العائدات (وليس مبلغ الربح أو الخسارة) من البيع. لمزيد من التفاصيل انظر بيع الخيار غير المؤهلين الأسهم.

أسئلة مكررة.

كثيرا ما نشعر بالارتباك بشأن النقاط التالية:

س: يظهر مكسبي من ممارسة الخيار في نموذج W-2 كأجور - ولكن النموذج 1099-B يبلغ المبلغ الكامل للعائدات، بما في ذلك الكسب. لماذا يتم الإبلاغ عن نفس المبلغ مرتين؟

ج: تم الإبلاغ عن المبلغ نفسه مرتين، ولكن لا يخضع للضريبة مرتين. يوضح النموذج 1099-B المبلغ الذي استلمته لبيع الأسهم. عند تحديد المكسب أو الخسارة، يتم التعامل مع المبلغ المبلغ عنه في W-2 كمبلغ إضافي يدفع للسهم. (وبعبارة أخرى، فإنه يزيد أساس الخاص بك.) التأثير هو للحد من مكاسبك أو زيادة الخسارة الخاصة بك، لذلك كنت لا تضاعف ضرائب. راجع بيع المخزون من الخيارات غير المؤهلة.

س: لماذا لدي كسب أو خسارة عندما باعت الأسهم في نفس الوقت مارست؟

ج: عادة ما يكون هناك مكسب صغير أو خسارة للإبلاغ، لسببين. أولا، المبلغ الذي يتم الإبلاغ عنه في W-2 كدخل عادة ما يعتمد على متوسط ​​سعر السهم لليوم الذي مارست فيه خيارك، ولكن قد يكون الوسيط قد باع بسعر أعلى قليلا أو أقل من السعر المتوسط. وثانيا، من المرجح أن يتم تخفيض عائدات بيع من قبل لجنة الوساطة، والتي يمكن أن تنتج خسارة صغيرة. ولكن أي ربح أو خسارة يجب أن يكون الحد الأدنى.

كيفية تجنب دفع ضريبة مزدوجة على خيارات الأسهم الموظف.

أي شخص يشارك في خيار الأسهم الموظف أو خطة شراء الأسهم في العمل يمكن أن تزيد من الضرائب و [مدش]؛ ربما من قبل الكثير & مدش]؛ إذا لم يفهموا شرط الإبلاغ الذي دخل حيز التنفيذ في عام 2018.

وبموجب هذا الشرط، يجب على جميع الوسطاء الإبلاغ عن أساس التكلفة في الاستمارة 1099-B للمخزون الذي تم اقتناؤه وبيعه في أو بعد 1 يناير 2018، من خلال خيار الأسهم أو خطة الشراء للموظفين بطريقة يمكن أن تؤدي إلى الازدواج الضريبي، إلا إذا أجرى الموظف تعديلا على الاستمارة 8949. ولا ينطبق الشرط الجديد على الأسهم المقيدة الممنوحة للموظفين.

& لدكو؛ إنه مربك ومخيف جدا، & رديقو؛ يقول باربرا باكسا، المدير التنفيذي للجمعية الوطنية للمهنيين خطة الأسهم. & لدكو؛ الشيء المهم هو عدم افتراض أن أساس التكلفة المبلغ عنه في النموذج 1099-B هو الصحيح. يجب أن يكون لديك الثقة في فهمك لكيفية هذا يعمل على الإبلاغ عن التعديل وعدم الخوف من مصلحة الضرائب سوف تعامل ذلك كخطأ على جانبك. & رديقو؛

تعويض الأسهم هو شائع في منطقة الخليج، وخاصة في مجال التكنولوجيا. ومن المتوقع أن يبدأ الموظفون الذين باعوا أسهم الشركة في العام الماضي في الحصول على 1099 في منتصف فبراير. لم تخرج مصلحة الضرائب الأمريكية عن طريقها لتحذير دافعي الضرائب حول هذه القنبلة الموقوتة الموقوتة. يجب على الموظفين إيلاء اهتمام وثيق لكل ما يحصلون عليه من صاحب العمل وشركات الوساطة، والنظر بقوة استشارة أخصائي الضرائب.

تستخدم شركات الوساطة نموذج 1099-B للإبلاغ عن بيع الأوراق المالية والأوراق المالية الأخرى للعملاء و إرس. أساس التكلفة هو ما دفعته للسهم، بما في ذلك اللجان. العائدات هي ما حصلت عليه من بيع، بعد العمولات.

في عملية بيع الأسهم العادية، يتم تسجيل الفرق بين أساس التكلفة والعائدات كأرباح أو خسائر رأسمالية في الجدول د. نهاية القصة.

ومع ذلك، الأسهم المكتسبة بموجب خيار الموظف أو خطة شراء مختلفة. يعتبر جزء من أرباحك على الأقل تعويضا ويخضع للضريبة كدخل عادي. وسوف يتم تضمينها كأجور، في المربع 1 من نموذج W-2 الخاص بك. ولكن يجب أيضا الإبلاغ عن البيع في الجدول دال.

وهنا يكمن فرك: ما لم تقم بتعديل أساس التكلفة الخاصة بك، عن طريق إضافة في عنصر التعويض، سيتم فرض ضريبة على هذا المبلغ مرتين و [مدش]؛ كدخل عادي ومكسب رأسمالي.

في الفترة من 2018 حتى 2018، كان للوسطاء خيار إجراء هذا التعديل للموظف والإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيحة في الاستمارة 1099-B. ومعظمهم فعلوا.

وبموجب القواعد الجديدة، لا يمكن للسماسرة إجراء هذا التعديل على الأسهم المكتسبة في أو بعد 1 يناير 2018، من خلال خيار الأسهم أو خطة شراء الموظف. ويمكنهم فقط الإبلاغ عن الأساس غير المعدل، أو ما دفعه الموظف للسهم. لتجنب الازدواج الضريبي، يجب على الموظف إجراء تعديل على النموذج 8949.

تحذير: لا تستخدم المربع المسمى & لدكو؛ 1g التعديلات & رديقو؛ على النموذج 1099-B لإجراء هذا التعديل؛ وهذا هو شيء آخر تماما. المعلومات اللازمة لإجراء التعديل على الأرجح ستكون في المواد التكميلية التي تأتي مع 1099-B الخاص بك.

لنبدأ بمثال بسيط: لنفرض أنك حصلت على خيار للحصول على مخزون في شركتك بسعر 10 دولارات للسهم. (سوف نفترض أن هذا خيار غير مؤهل؛ خيارات الأسهم حافز مختلفة قليلا ولكن أيضا تقع تحت متطلبات جديدة.)

عندما السهم هو في 30 $، يمكنك ممارسة الخيار الخاص بك وبيع الأسهم في وقت واحد. لديك ربح قدره 20 دولارا. كل ذلك هو الدخل العادي.

& لدكو؛ وستقوم الشركة حجب الضرائب والإبلاغ عن أن 20 $ على W-2 الخاص بك كدخل. وسيصدر الوسيط 1099 للبيع. وسوف تشمل أساس التكلفة من 10 $، ما دفعته للسهم. ولكن أساسك هو حقا $ 30، & رديقو؛ يقول باكسا.

لتجنب دفع ضريبة على هذا $ 20 مرتين، يجب إجراء تعديل على نموذج 8949.

ماذا يحدث إذا مارست الخيار في عام 2018، عندما يكون سعر السوق 30 دولارا، ولكن التمسك بالمخزون وبيعه مقابل 40 دولارا في 2018؟

في هذه الحالة، ستتم إضافة 20 دولارا إلى W-2 لعام 2018، ولكن لن تحصل على 1099-B لعام 2018.

لعام 2018، سوف تحصل على 1099-B تظهر 10 $ في أساس التكلفة و $ 40 في عائدات المبيعات. لتجنب الازدواج الضريبي على $ 20، يجب إجراء تعديل على نموذج 8949. وسيتم فرض الضرائب المتبقية 10 $ ككسب رأس المال.

بالنسبة للأسهم التي يتم الحصول عليها بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، تعتمد التسوية على المدة التي تحمل فيها الأسهم بعد الشراء. والسيناريوهات معقدة جدا لإعطاء أمثلة في هذه المرحلة.

علما بأن القواعد الجديدة تنطبق فقط على المخزون المكتسب في عام 2018 أو في وقت لاحق بموجب هذه الخطط. ليس من الواضح ما هي الوسائل المكتسبة. تستخدم بعض شركات السمسرة تاريخ منح خيار الأسهم كالتاريخ المكتسب. بعضهم يستخدم التاريخ الذي تم فيه ممارسة خيار الأسهم. وبالنسبة لخطط شراء الأسهم، فإن تاريخ الاستحواذ هو عادة تاريخ الشراء.

على أية حال، بالنسبة للمخزون الذي تم الحصول عليه بموجب أحد هذه الخطط قبل عام 2018، يكون للوسطاء خيار اإلبالغ عن األساس الصحيح) المعدل (أو األساس الخاطئ) غير المعدل (. ليس كل الوسطاء يبلغون بنفس الطريقة.

ولتحقيق الاتساق، سيقدم بعض الوسطاء، بما في ذلك التجارة الإلكترونية والإخلاص، تقريرا عن الأساس غير المعدل لجميع الأسهم المباعة في 2018 بموجب هذه الخطط بغض النظر عن تاريخ اقتنائها. وسوف تشمل الإخلاص الأساس المعدل في وثيقة تكميلية.

تشارلز شواب يأخذ نهج واحد لخيارات الأسهم وآخر لخطط شراء الأسهم. ويلاحظ أن الخيارات عادة لا تستحق، أو تصبح متاحة للبيع، لمدة سنة واحدة على الأقل بعد تاريخ المنح. ونتيجة لذلك، قام عدد قليل جدا من العمالء ببيع األسهم في عام 2018 والتي منحت أيضا في عام 2018. لذا، فإنه سيبلغ عن عام 2018 األساس المعدل لجميع األسهم المكتسبة من خالل الخيارات. وبالنسبة لعام 2018 وما بعده، سوف يقدم تقريرا عن األسهم غير المعدلة لجميع أسهم الخيارات.

أما بالنسبة للأسهم التي يتم الحصول عليها في إطار خطط شراء أسهم الموظفين، فإن شركة شواب ستبلغ عن أساس غير معدل لجميع الأسهم، بصرف النظر عن تاريخ اقتنائها.

إنتوت، صانع توربوتاكس، ويقول الموظفين الذين يستخدمون برامج إعداد الضرائب الخاصة بهم تكون قادرة على إجراء التعديلات الصحيحة من خلال عملية المقابلة. & لدكو؛ بصرف النظر عن كيفية إبلاغ الوسيط بذلك، فنحن بصدد الحصول عليه بشكل صحيح، & رديقو؛ يقول بوب ميغان، نائب الرئيس مع توربوتاكس.

وقال بروس برومبيرغ، مؤسس شركة ميستوكوبتيونس، إن معظم الأشخاص الذين باعوا الأسهم المكتسبة من خلال خطط الخيار أو الشراء سيكون لديهم دخل تعويض ويحتاجون إلى إجراء تعديل على النموذج 8949 (ما لم يقم الوسيط بإجراء التعديل). الأوقات الوحيدة التي لن يكون فيها تعويض، ولا تحتاج إلى إجراء تعديل، إذا كانت:

& الثور؛ تمارس خيار الأسهم حافز وعقدت طويلة بما فيه الكفاية للحصول على التصرف المؤهل (على الأقل سنتين من تاريخ المنح وسنة واحدة من الشراء).

& الثور؛ تمارس خيار الأسهم حافز وبيع الأسهم لأقل مما دفعت.

& الثور؛ تباع الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء لأقل من سعر الشراء في التصرف المؤهل.

ولا تنطبق متطلبات الإبلاغ الجديدة على المخزون المقيد. الموظفين لا تدفع شيئا عن الأسهم المقيدة. عندما ترتدي، تتم معاملة القيمة الكاملة في تاريخ االستحقاق كتعويض وتضاف إلى W-2 لتلك السنة.

لنفترض أن الموظف يحصل على الأسهم المقيدة التي تبلغ قيمتها $ 1000 عندما سترات و 1500 $ عند بيعها. يتم التعامل مع مبلغ 1000 دولار كتعويض وإضافة إلى الموظف W-2.

عندما يباع السهم، وسيرسل وسيط 1099-B تظهر عائدات المبيعات من 1500 $. لم يكن لديها أبدا لتوفير أساس التكلفة على 1099-B، ولا يزال لا. وقد يوفر بعضها أساسا للتكلفة، وإذا كان يفعل ذلك، فإنه عادة ما يكون الأساس المعدل، وهو 000 1 دولار.

كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم غير المؤهلة المعروضة على W2 في المربع 12، الكود V.

باعت بعض الخيارات الأسهم العام الماضي لصافي العائدات من 3،565.76 ولكن تم اقتطاع الضرائب في ذلك الوقت وأعطيت 2223.21. يظهر المبلغ 3،565.76 على بلدي W2 في المربع 12 مع رمز V. عندما أكون إضافة بيع الأسهم المقابلة (1099-B) يجب أن أبلغ أن الضرائب المدفوعة بالفعل؟ أنا الخلط لأن بلدي 1099B يظهر فقط 3،565.76 وليس هناك مؤشر على الضرائب المدفوعة. ربما يتم تضمين الضرائب المدفوعة في بلدي W2 مبالغ الضرائب المدفوعة وإذا أدرجته مرة أخرى وأود أن يكون ضعف حساب الضريبة المدفوعة؟

لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟

الجواب الموصى به.

18 من الأشخاص وجدوا هذا مفيدا.

الضرائب المحتجزة المرتبطة التعويض الذي تم إنشاؤه من قبل ممارسة الخيار من المؤكد تقريبا يتم تضمينها في W-2 الخاص بك، فقط لم يكشف لك مثل الدخل هو. ويتم تسليم الأموال التي يتم جمعها من الأسهم المباعة "للضرائب" إلى صاحب العمل الذي يدفع الحكومة ويشمل هذا المبلغ في صناديق الاستحواذ من طراز W-2. لا يمكنك المطالبة بهذه الضرائب مرة أخرى.

إذا كنت تفكر على طول هذه الخطوط لأنك لاحظت أنك قد ذكرت "كسب" على الأسهم، (أي "انتشار" بين ما دفعته للسهم وما كان يستحق في ذلك التاريخ)، ثم وذلك لأنك تستخدم أساس خاطئ. أساسك للسهم الواحد هو نفس "القيمة السوقية العادلة للسهم الواحد" صاحب العمل المستخدم لحساب W-2 الدخل، ولكن الوسطاء فقط الإبلاغ عن تكلفة الجيب كأساس. حتى إذا قمت بإدخال 1099-B تماما كما يقرأ لك تقرير أن الدخل مرتين.

لتصحيح ذلك:

باستخدام نموذج "ملء في المربعات" الافتراضية مثل جدول البيانات الافتراضي إدخال توربوتاكس 1099-B إدخال 1099-B تماما كما يقرأ. ضع علامة في المربع بجوار "هذا البيع ينطوي على خطة الأسهم للموظفين (بما في ذلك إسب) أو وضع غير مألوف". انقر على زر "ابدأ الآن" الأزرق الذي يظهر ثم انقر فوق زر الاختيار بجوار "بلدي 1099-B لديه معلومات وأنا أعلم ليس صحيحا، أو أن لديها معلومات إضافية أحتاج إلى إضافة." وهذا سوف يسمح لك لإضافة كمية مفقودة من الأساس وسوف توربوتاكس تظهر كل هذا بشكل صحيح على نموذج 8949.

لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟

مربع علامة إسب متاح في توربوتاكس بريمير، فإنه غير متوفر في ديلوكس.

لم يتم نشر أية إجابات.

مزيد من الإجراءات.

الناس يأتون إلى توربوتاكس أنسويركسشانج للحصول على المساعدة والأجوبة و [مدش]؛ نريد أن نعلمهم أننا هنا للاستماع وتبادل المعرفة لدينا. ونحن نفعل ذلك مع أسلوب وشكل ردودنا. وفيما يلي خمسة مبادئ توجيهية:

حافظ على المحادثة. عند الإجابة على الأسئلة، أكتب مثلك تتحدث. تخيل أنك تشرح شيئا لصديق موثوق به، وذلك باستخدام لغة بسيطة، كل يوم. تجنب المصطلحات والمصطلحات الفنية عند الإمكان. عندما لا كلمة أخرى سوف تفعل، شرح المصطلحات التقنية في سهل الإنجليزية. كن واضحا وأذكر الجواب أمامك. اسأل نفسك ما هي المعلومات المحددة التي يحتاجها الشخص حقا ثم قدمها. التزم بالموضوع وتجنب التفاصيل غير الضرورية. قم بكسر المعلومات في قائمة مرقمة أو ذات تعداد نقطي وقم بتسليط الضوء على أهم التفاصيل بالخط العريض. كن موجزا. لا تهدف إلى أكثر من جملتين قصيرتين في فقرة، وحاول إبقاء الفقرات على سطرين. جدار النص يمكن أن تبدو مخيفة وكثير لن يقرأ ذلك، حتى كسر عنه. لا بأس بالربط بموارد أخرى للحصول على مزيد من التفاصيل، ولكن تجنب إعطاء إجابات تحتوي على أكثر من رابط. كن مستمعا جيدا. عندما ينشر الناس أسئلة عامة جدا، يستغرق ثانية لمحاولة فهم ما يبحثون عنه حقا. ثم، تقديم استجابة أن يوجههم إلى أفضل نتيجة ممكنة. كن مشجعا وإيجابيا. ابحث عن طرق للقضاء على عدم اليقين من خلال توقع مخاوف الناس. جعل من الواضح أننا نود حقا مساعدتهم على تحقيق نتائج إيجابية.

هل لا يزال لديك سؤال؟

اطرح سؤالك على المجتمع. معظم الأسئلة تحصل على رد في حوالي يوم واحد.

&نسخ؛ 2018 إنتوت، Inc. جميع الحقوق محفوظة.

تسجيل الدخول أو إنشاء حساب.

لمتابعة مشاركتك في توربوتاكس أنسويركسشانج:

خيارات غير مؤهلة.

كيفية الإبلاغ عن مبيعات الأسهم.

والمعاملة الضريبية لخيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) بسيطة للغاية. للأسف، ملء استمارات مصلحة الضرائب يمكن أن يكون معقدا و [مدش]؛ خاصة وأن التغييرات الأخيرة في القواعد أصبحت سارية المفعول. في ما يلي أربعة أشياء يجب أن تعرفها عن مكاتب الإحصاء الوطنية.

مكتب الإحصاء الوطني هو خيار لا يتأهل للمعاملة الضريبية الخاصة التي توفر خيارات الأسهم الحافزة (إسو). على الرغم من المزايا الضريبية المحتملة لل إسو، فإن معظم أصحاب العمل يستخدمون المكاتب الإحصائية الوطنية لأنهم أكثر بساطة، ومعاملتهم الضريبية أكثر وضوحا، وتجنب بعض المخاطر والقيود المرتبطة إسو.

لنلقي نظرة على مثال: تمنح شركة أبك موظفها، ستيف، نسو لشراء 100 سهم من أسهم الشركة مقابل 100 دولار للسهم و [مدش]؛ القيمة السوقية العادلة (فمف) في تاريخ المنح. وتستحق هذه الخيارات على مدى خمس سنوات ويجب أن تمارس في غضون 10 سنوات. في العام 5، الأسهم و [رسقوو]؛ فمف زاد إلى 150 دولار للسهم الواحد، ويمارس ستيف كل خياراته، وشراء أسهم بقيمة 15،000 دولار (100 & مرة؛ 150 دولارا) مقابل 10،000 دولار (100 & مرة؛ 100 دولار).

وبوجه عام، لا توجد عواقب ضريبية عندما تمنح المكاتب الإحصائية الوطنية. وتخصص مناقشة 525 لمنظمات الإحصاء الوطنية عدة فقرات للظروف التي تتطلب بموجبها منحة الخيار الإبلاغ عن الدخل الخاضع للضريبة. وسيكون هذا هو الحال إذا كان الخيار نفسه (بدلا من المخزون الأساسي) له & لدكو؛ قيمة يمكن تحديدها بسهولة. & رديقو؛ ولكن الخيارات التي يمنحها أرباب العمل لا تلبي هذا الشرط أبدا.

ومع ذلك، عند ممارسة مكتب الإحصاء الوطني، يجب عليك الإبلاغ عن دخل التعويض مساويا للفرق بين سعر التمرين ومعدل فمف للسهم في تاريخ التمرين. بالعودة إلى المثال، عندما يمارس ستيف خياراته، يحصل على 5000 دولار أمريكي كتعويض، وهو خاضع للضريبة له كدخل عادي وخصم من قبل صاحب العمل. يتم تضمينها في الأجور على النموذج W-2 من ستيف ويخضع لضرائب الرواتب. وفي حالة غير الموظف، سيظهر الدخل من ممارسة المكاتب الإحصائية الوطنية في الاستمارة 1099-ميسك.

والإبلاغ عن الإيرادات المتعلقة بممارسة المكاتب الإحصائية الوطنية ليس من قبيل التفكير. طالما يتم الإبلاغ عن المبلغ بشكل صحيح على W-2 أو 1099-ميسك، يجب أن تظهر بشكل صحيح على الإقرار الضريبي الخاص بك. الأمور أكثر تعقيدا قليلا، ولكن، عند بيع الأسهم. من الناحية النظرية، حساب والإبلاغ عن المكاسب من بيع الأسهم الخيار بسيط: أنت تأخذ عائدات من بيع (صافي أي عمولة سمسار أو غيرها من النفقات) وطرح الأساس الخاص بك في الأسهم.

الفرق هو مكاسب رأس المال قصيرة أو طويلة الأجل، اعتمادا على المدة التي كنت عقد الأسهم. وبوجه عام، فإن الأساس يساوي المبلغ الذي دفعته للأسهم (سعر الممارسة) بالإضافة إلى مبلغ دخل التعويض الذي أبلغت عنه عند ممارستك.

لنفترض ستيف، من المثال أعلاه، يحمل مخزونه لمدة عامين وبيعه مقابل 18،000 $. أساسه هو 15،000 $ و [مدش]؛ وسعر ممارسة الأصلي من 10،000 $، بالإضافة إلى 5000 $ وقال انه الأجور. عندما يبيع الأسهم، وقال انه سوف تعترف 3000 $ في مكاسب رأس المال على المدى الطويل.

ولكن، هنا و رسكو؛ ق المشكلة: عند بيع الأسهم وسيط يرسل لك نموذج 1099-B وملفات مع مصلحة الضرائب. يقدم النموذج تقارير عن عائداتك من البيع وقد يقدم أيضا تقريرا عن أساسك. ولكن عندما يتعلق 1099-B الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة مكاتب الإحصاء الوطنية، وهناك فرصة جيدة مبلغ الأساس هو الخطأ.

وتحدد تعليمات 1099-B، & لدكو؛ إذا تم الحصول على الأوراق المالية من خلال ممارسة خيار تعويضي، لم يتم تعديل الأساس ليشمل أي مبلغ يتعلق بالخيار الذي تم إبلاغك به في نموذج W-2. & رديقو . ولكن هذا قد يكون أو لا يكون صحيحا.

وحتى وقت قريب، سمح للسماسرة، ولكن ليس مطلوبا، بتعديل الأساس لتعكس مقدار دخل التعويض المبلغ عنه عند ممارسة الخيارات. وبالنسبة للخيارات الممنوحة بعد عام 2018، يحظر على الوسطاء إجراء هذا التعديل. وهذا يعني أنه بالنسبة للخيارات الممنوحة في 2018 أو في وقت لاحق، فإن الأساس الذي تم إدخاله في النموذج 1099-B سيكون بالتأكيد خطأ و [مدش]؛ لذلك سوف تحتاج إلى ضبط ذلك بنفسك. بالنسبة للخيارات الممنوحة سابقا، لا يزال يسمح للسماسرة بإجراء التعديل، لذا ستحتاج إلى حساب الأساس بنفسك لضمان الإبلاغ عن المبلغ المناسب من الأرباح.

إذا كنت تبيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة مكاتب الإحصاء الوطنية، لا تعتمد على الأساس المبلغ عنه من قبل الوسيط الخاص بك. إذا قمت بذلك، ولم يتم تعديل الأساس، فستكون مبالغا في تحقيق مكاسبك (أو تقلل من خسارتك) وتزيد من ضرائبك. تحديد أساس نفسك، وإذا كان المبلغ في 1099-B الخاص بك هو الخطأ، وتصحيحه في الإقرار الضريبي الخاص بك.

أفكارا.

الخدمات ذات الصلة.

الخدمات ذات الصلة.

تصميم العلامة التجارية وتطوير الموقع من قبل غرينفيلد / بيلزر Ltd.

غير المؤهلين ممارسة الخيار الأسهم وبيع: هل أنا ضرائب مزدوجة؟

03-17-2018 11:51 آم.

لقد مارست خيارات الأسهم غير المؤهلة وبيعت الأسهم في نفس اليوم في عام 2018. المبلغ الذي اعترف ككسب يظهر تحت الأجور على بلدي W-2 وككسب على المدى القصير في بلدي 1099-B. على وجهها، فإنه يبدو وكأنني تخضع للضريبة مرتين لنفس المبلغ من الربح / الدخل. لقد قرأت، بما في ذلك على موقع H & أمب؛ R، أنه يجب على المرء أن يضبط يدويا أساس التكلفة المبلغ عنه في 1099-B لإضافة مرة أخرى زيادة المبلغ الذي يظهر كأجور على أساس التكلفة. هذا أمر منطقي بالنسبة لي، ولكنني طلبت من مستشار مستشار الضرائب (غير H & أمب؛ R بلوك) الذي نصحني بعدم القيام بذلك. وغني عن القول أنا الخلط. فاتورة الضرائب بلدي أعلى بكثير مما كان متوقعا، ولكن أعتقد أن ذلك لأن بلدي الدخل الإجمالي المعدل يحسب الربح اعترفت مرتين.

هل يمكن لأي شخص تسليط الضوء على المسار الصحيح للعمل أو توجيهي إلى مورد مفيد؟

ري: غير المؤهلين ممارسة الخيار الأسهم وبيع: هل أنا ضرائب مزدوجة؟

وضع علامة مرجعية جديدة الاشتراك الاشتراك في تغذية رسس تمييز طباعة أرسل إلى صديق أبلغ عن محتوى غير لائقة.

03-17-2018 09:22 بيإم.

ري: غير المؤهلين ممارسة الخيار الأسهم وبيع: هل أنا ضرائب مزدوجة؟

وضع علامة مرجعية جديدة الاشتراك الاشتراك في تغذية رسس تمييز طباعة أرسل إلى صديق أبلغ عن محتوى غير لائقة.

03-18-2018 09:13 آم.

بيتي هو الصحيح، أردت فقط أن أضيف: بسبب W2 الاعتراف الدخل إضافة إلى أساس الخاص بك، فضلا عن أي رسوم / عمولة إضافة إلى أساس الخاص بك، وتجارة نفس اليوم مثل هذا من الشائع أن ندرك في الواقع خسارة صغيرة في رأس المال على الصفقة.

ري: غير المؤهلين ممارسة الخيار الأسهم وبيع: هل أنا ضرائب مزدوجة؟

وضع علامة مرجعية جديدة الاشتراك الاشتراك في تغذية رسس تمييز طباعة أرسل إلى صديق أبلغ عن محتوى غير لائقة.

04-06-2018 10:44 آم.

لدي نفس المشكلة بالضبط. يبدو يتم تضمين خيارات زوجتي تمارس في كتلة 1 لها W-2. باستخدام برنامج خفض الضرائب وأدخل خيارات الأسهم في البرنامج حيث سألت، والضرائب المستحقة قفز إلى 20000 $. أنت على حق، بطريقة أو بأخرى لديك لإدخال سلبي. كيف هو السؤال. سيكون موضع تقدير أي مساعدة.

ري: غير المؤهلين ممارسة الخيار الأسهم وبيع: هل أنا ضرائب مزدوجة؟

وضع علامة مرجعية جديدة الاشتراك الاشتراك في تغذية رسس تمييز طباعة أرسل إلى صديق أبلغ عن محتوى غير لائقة.

04-06-2018 11:03 آم.

صباح الخير ومرحبا بكم في المجتمع!

كما ذكر أعلاه، يمكنك إضافة المبلغ المدرجة في W-2 إلى أساس الأسهم، لا تجعل بطريقة أو بأخرى دخول سلبية!

كبير مستشار الضرائب 5.

24 عاما من الخبرة.

ري: غير المؤهلين ممارسة الخيار الأسهم وبيع: هل أنا ضرائب مزدوجة؟

وضع علامة مرجعية جديدة الاشتراك الاشتراك في تغذية رسس تمييز طباعة أرسل إلى صديق أبلغ عن محتوى غير لائقة.

04-26-2018 07:26 بيإم.

أنا من بين المجموعة التي استخدمت H & أمب؛ R بلوك 2018 البرمجيات الضريبية لتقديم تاكسس الاتحادية، ويبدو أن دفعت ضريبة مزدوجة. وهذا يعني أن خيارات أسهم الموظفين التي مارستها في عام 2018 تمت إضافتها إلى تعويضي (W-2)، وتم تسجيلها كربح رأسمالي على نموذج 1099 الخاص بي. ونتيجة لذلك، كان فاتورتي الضريبية أعلى بكثير مما كنت أتوقع.

لسوء الحظ، لقد دفعت مصلحة الضرائب الأمريكية، لأنني لم أكن على دراية بهذا الخطر المزدوج، و H & أمب؛ R الضرائب البرمجيات لم تحدد هذه المشكلة. بما أن علي أن أقدم عودته المعدلة، هل قام H & أمب؛ R بلوك بتعديل البرنامج المتعلق بهذه المشكلة؟ كيف يمكنني تقديم عائد معدل باستخدام برنامج H & أمب؛ R. يرجى تقديم النصيحة.

ري: غير المؤهلين ممارسة الخيار الأسهم وبيع: هل أنا ضرائب مزدوجة؟

وضع علامة مرجعية جديدة الاشتراك الاشتراك في تغذية رسس تمييز طباعة أرسل إلى صديق أبلغ عن محتوى غير لائقة.

04-26-2018 07:52 بيإم.

نشكرك على الاتصال بمنتدى منتدى H & أمب؛ R بلوك.

إذا أعدت عودتك باستخدام برنامج عبر الإنترنت، فقد تكون قادرا على إعداد عائد معدل باستخدام هذا البرنامج. ومع ذلك، فإن مصلحة الضرائب لا تقبل العوائد المعدلة الإلكترونية المودعة.

ستحتاج إلى طباعة وإرسال العائد المعدل. قبل تعديل العودة، تأكد من طباعة عودتك كما تم تقديمها في الأصل. تحقق من أن كل شيء هو نفسه كما كان عليه عند تقديمه في الأصل. ثم اتبع التعديل باستخدام التعليمات عبر الإنترنت.

لإعداد عودتك المعدلة:

أولا، تحقق من أن عودتك هي بالضبط كما قمت بإيداعها في الأصل ولم يتم إجراء أي تغييرات. تأكد من أن لديك نسخة من عودتك الأصلية في شكل مطبوع أو بدف. لن تتمكن من الحصول على نسخة أخرى من العودة الأصلية بمجرد تعديلها.

انتقل إلى نظرة عامة على شريط التنقل العلوي. ضمن موارد الإيداع الضريبي أسفل اليسار، انقر على ملف عائد معدل. هذا الخيار هو متاح بعد عودتك e-- إيداع وقبلت. اتبع الخطوات لتعديل عودتك.

قد يكون لديك رصيد مستحق بعد تعديل عودتك. إذا كان الأمر كذلك، يجب أن تدفعه قبل 15 أبريل 2018 لتجنب العقوبات والفائدة.

لا تتردد في الاتصال بنا مع أي أسئلة أو مخاوف قد تكون لديكم.

ري: غير المؤهلين ممارسة الخيار الأسهم وبيع: هل أنا ضرائب مزدوجة؟

وضع علامة مرجعية جديدة الاشتراك الاشتراك في تغذية رسس تمييز طباعة أرسل إلى صديق أبلغ عن محتوى غير لائقة.

04-26-2018 08:19 بيإم.

ري: غير المؤهلين ممارسة الخيار الأسهم وبيع: هل أنا ضرائب مزدوجة؟

وضع علامة مرجعية جديدة الاشتراك الاشتراك في تغذية رسس تمييز طباعة أرسل إلى صديق أبلغ عن محتوى غير لائقة.

04-26-2018 08:30 بيإم.

دون عرض الإقرار الضريبي، لا أستطيع أن أكون متأكدا 100٪. ولكن يبدو صحيحا. أن أكون متأكدا بنسبة 100٪، أوصي بزيارة أحد مكاتبنا المحلية، وأنها ستكون أكثر من سعداء لمساعدتك. سأكون أكثر من سعداء أن نرسل لك المعلومات حول كيفية تحديد موعد.

ري: غير المؤهلين ممارسة الخيار الأسهم وبيع: هل أنا ضرائب مزدوجة؟

وضع علامة مرجعية جديدة الاشتراك الاشتراك في تغذية رسس تمييز طباعة أرسل إلى صديق أبلغ عن محتوى غير لائقة.

02-18-2017 11:02 آم.

السؤال البكم حقا - إذا كان لدي برنامج H & أمب؛ R بلوك، لماذا لا يسأل تلقائيا إذا تم الانتهاء من مربع 12 - V، وحساب الضرائب الفعلية بالنسبة لي؟ على محمل الجد، وهذا أمر مثير للسخرية.